Счета ABLE в Делавэре: план экономии расходов на инвалидность

Счета ABLE - это банковские счета, которые позволяют людям с особыми потребностями экономить деньги, не ставя под угрозу их пособия по инвалидности. ABLE аккаунты приходят от федеральный Закон ABLE (достижение лучшего жизненного опыта), но они созданы и управляются на государство уровень.

Не во всех штатах есть счета ABLE (пока), и в каждом штате будут свои правила и процедуры для открытия и использования счета ABLE.

Делавэр в настоящее время не предлагает учетные записи ABLE своим резидентам. Тем не менее, Делавэр принял Закон штата Делавэр о ABLE (см. Законы штата Делавэр, глава 96А), который устанавливает способность Делавера запускать программу ABLE. До тех пор, пока Делавэр не предложит свои собственные счета ABLE, жители штата Делавэр могут открыть счет ABLE в другом штате.

Экономьте деньги без штрафа

Когда люди с особыми потребностями обращаются за пособиями по инвалидности, они должны показать, что им не хватает денег, чтобы содержать себя самостоятельно. Любые деньги, которые человек имеет на традиционном банковском счете, засчитываются в его способность претендовать на пособия по инвалидности.

В результате люди с особыми потребностями не могут создавать сбережения на заработанные деньги или на наследство или подарки. На ежедневной основе это означает, что люди с особыми потребностями должны жить с очень небольшим количеством денег, если они хотят получить государственную помощь.

Одним из способов решения этой проблемы является использование трастов с особыми потребностями, которые предоставляют место для экономии денег, которые могут быть использованы в интересах человека с особыми потребностями (без ущерба для его или ее права на получение пособий). Но доверительные отношения с особыми потребностями должны контролироваться доверенным лицом, а не лицом с особыми потребностями, которому выгодно доверие. Это не только лишает человека с особыми потребностями незначительного контроля над его или ее финансами, но также ограничивает его независимость.

Счета ABLE восполняют этот пробел, предоставляя людям с особыми потребностями возможность управлять скромным банковским счетом без штрафа в связи с их правом на получение пособий SSI, Medicaid или других государственных пособий.

Правила для учетных записей ABLE в Делавэре

Основные правила для всех учетных записей ABLE взяты из федерального закона ABLE. (Прочтите федеральный закон здесь: //www.congress.gov/bill/113th-congress/house-bill/647/). Когда штаты принимают и осуществляют закон ABLE, они должны следовать федеральным правилам, а также могут добавлять свои собственные правила и положения. Вот федеральные правила:

Квалификация инвалидности. Чтобы открыть учетную запись ABLE, вы клянетесь под страхом наказания за лжесвидетельство, что у вас отключено «условие, начавшееся до достижения возраста 26 лет», и вы должны подпадать под определение администрации социального обеспечения «отключено» для детей. (CFR §416.906.)
Только один аккаунт, Каждый человек может иметь только одну учетную запись ABLE.
Любой может положить деньги на счет, Любой может внести деньги на счет ABLE, в том числе владелец с инвалидностью.
Размер взносов ограничен 14 000 долл. США в год (в 2017 году), Этот предел равен ежегодному исключению налога на личные подарки, поэтому он будет расти каждые несколько лет. Кроме того, чтобы было ясно, это за счет, а не за донора. Владелец учетной записи должен отслеживать все вклады, чтобы гарантировать, что они не превышают 14 000 долларов США за календарный год.
Для многих счет не может превышать 100 000 долларов, Для тех, кто имеет право на SSI, остаток на счете ABLE не может превышать 100 000 долларов США. Для тех, кто не соответствует требованиям SSI, учетная запись может достичь предела, разрешенного для 529 планов в этом штате. В Делавэре лимит для 529 учетных записей составляет 350 000 долларов США, однако Делавэр еще не предлагает учетную запись ABLE, поэтому лимит будет определяться состоянием поставщика выбранного вами плана.
Средства должны быть использованы для квалифицированных расходов по инвалидности (QDE). QDE - это расходы, которые «связаны со слепотой или инвалидностью» владельца счета. К счастью, это довольно широкое определение, которое может включать расходы на жилье, образование, транспорт, профессиональную подготовку, здоровье и хорошее самочувствие, управление финансами, оплату юридических услуг и многое другое.
Средства счета не облагаются налогом, если используются должным образом. Доход, полученный от средств на счетах ABLE, не облагается налогом. Взносы производятся в долларах после уплаты налогов, а распределения, сделанные для QDE, не облагаются налогом.
Неиспользованные средства оплачиваются Медикейдом. Если владелец счета умирает из-за средств на счете ABLE, эти средства должны быть использованы (в этом порядке) для оплаты всех неоплаченных счетов QDE, включая расходы на похороны, для возврата Medicaid за все полученные льготы Medicaid, а затем для распределения по владельцы счетов законные бенефициары.

Когда отдельные штаты принимают закон ABLE и предоставляют аккаунты ABLE своим жителям, они также могут устанавливать правила и политики в отношении:

Минимальные суммы, необходимые для открытия счета
сборы
Доступность счетов для нерезидентов.
Государственные налоговые вычеты по взносам
Ролловеры аккаунта
Дебетовые карты
Инвестиционные портфели

Счета ABLE в Делавэре и других штатах

Делавэр принял Акт ABLE и в настоящее время создает собственную программу учетной записи ABLE. Вы можете прочитать статью Делавера «Достижение лучших сберегательных счетов жизненного опыта» (16 Del. C §9601, и след.). Хотя учетные записи ABLE недоступны в штате Делавэр, резиденты штата Делавэр могут по-прежнему открывать учетную запись ABLE в другом штате, который позволяет нерезидентам открывать учетные записи ABLE (иногда с более высокими взносами нерезидентов).

Вы можете узнать и сравнить счета ABLE по всей стране на веб-сайте Национального ресурсного центра ABLE.

Учетная запись ABLE - это всего лишь один инструмент планирования для людей с особыми потребностями. Вам также может быть интересно узнать больше о трастах с особыми потребностями или имущественном планировании в штате Делавэр на vijversenkoi.info.